УДК 336.77
Барсуков Максим Васильевич, доцент, кандидат экономических наук, доцент кафедры учета и финансов ФГБОУ ВПО «Курский государственный университет»,
e-mail: MBarsukov@yandex.ru.
Оценка уровня кредитного риска российских банков
Аннотация: статья посвящена оценке сложившегося на текущий момент уровня кредитного риска в отечественной банковской системе. Данный вид риска является одним из ключевых рисков, присущих банковской деятельности. От эффективности управления данным видом риска напрямую зависит устойчивость и надежность функционирования всего банковского сектора.
Ключевые слова: кредитная организация, банк, кредитный риск, РВПС, ссудная задолженность.
Barsukov Maxim Vasilyevich, сandidate of economic Sciences, associate professor of Accounting and Finance of «Kursk State University»
e-mail: MBarsukov@yandex.ru.
Credit risk assessment RUSSIAN BANKS
Summary: the article is devoted to assessing the existing at the moment the level of credit risk in the domestic banking system. This type of risk is one of the key risks inherent in banking activities. The effective management of this risk depends directly on the stability and reliability of the entire banking sector.
Keywords: credit organizations, banks, credit risk, loan loss provisions, loan debts.
Банк России, его территориальные учреждения и уполномоченные представители наделены правом осуществления оценки активов и пассивов кредитной организации, в том числе оценивают кредитный риск по выданным кредитной организацией ссудам и выносят заключение об обоснованности классификации ссуд и размера сформированного резерва коммерческими банками. Обязанность кредитных организаций по формированию резервов на возможные потери по ссудам предусмотрена ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Положением Банка России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [2].
В обеспечении устойчивости и надежности банковской системы кредитный риск играет далеко не последнюю роль. С ростом совокупного кредитного портфеля банков вопросы оценки качества активов, адекватного их распределения по группам качества, формирования резервов в объемах, достаточных для покрытия возможных убытков и потерь, выходят на первый план.
Таблица 1 – Распределение кредитных рисков по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческих банков
|
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов и прочих размещенных средств |
Количество кредитных организаций, единиц |
Удельный вес в совокупных активах банковского сектора, % |
||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
|
Просроченная задолженность отсутствует |
118 |
96 |
72 |
1,7 |
1,8 |
2,8 |
|
от 0 до 5% |
644 |
598 |
508 |
81,2 |
81,6 |
72,9 |
|
от 5 до 10% |
103 |
126 |
131 |
12,3 |
9,4 |
16,6 |
|
от 10 до 15% |
28 |
37 |
40 |
1,2 |
3,7 |
5,9 |
|
от 15 до 20% |
9 |
10 |
19 |
0,1 |
3,3 |
1,1 |
|
от 20 до 60% |
11 |
8 |
23 |
3,2 |
0,0 |
0,4 |
|
от 60 до 90% |
0 |
1 |
2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
более 90% |
0 |
1 |
1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Кредиты и прочие размещенные средства отсутствуют |
43 |
45 |
37 |
0,3 |
0,2 |
0,3 |
Источник: сайт Банка России
По состоянию на начало 2015 года 72 кредитные организации не имели просроченной задолженности в своих активах, в том числе 37 по причине отсутствия в активах кредитов и прочих размещенных средств (таблица 1). У абсолютного большинства кредитных организаций, имеющих просроченную задолженность, ее удельный вес не превышает 5% кредитного портфеля. Однако количество таких кредитных организаций за анализируемый период сократилось с 644 до 508, а их доля в совокупных активах банковского сектора уменьшилась с 81,2 до 72,9%. У 131 кредитной организации, на которые приходится 16,6% совокупных активов банковского сектора, удельный вес просроченной задолженности составляет от 5 до 10%.
В анализируемом периоде увеличилось число банков с долей просроченной задолженности в портфеле от 10 до 15%. Так, если на конец 2012 года их было 28 единиц, то по итогам 2014 года – 40 единиц. Данная группа банков составляет 5,9% в совокупных активах банковского сектора. Оставшиеся кредитные организации, с величиной просроченной задолженности превышающей 15%, имеют долю в активах на уровне, не превышающем 1,5%.
В течение рассматриваемого периода удельный вес ссуд IV и V категории качества в совокупном кредитном портфеле отечественных банков варьируется от 6,1 до 6,8%. Подавляющая часть кредитного портфеля банков приходится на I и II группы качества – 86,7-86,3%.
Таблица 2 – Динамика структуры ссудной задолженности банковского сектора
|
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
||||
|
млрд.руб. |
в % |
млрд.руб. |
в % |
млрд.руб. |
в % |
||
|
Совокупный портфель |
346644,9 |
100 |
41009,6 |
100 |
53084,8 |
100 |
|
|
Ссуды |
Стандартные |
15595,5 |
45,0 |
17609,7 |
42,9 |
24887,8 |
46,8 |
|
Нестандартные |
14430,9 |
41,7 |
18101,6 |
44,1 |
21016,3 |
39,5 |
|
|
Сомнительные |
2530,7 |
7,3 |
2837,4 |
6,9 |
3603,2 |
6,8 |
|
|
Проблемные |
750,4 |
2,2 |
824,5 |
2,0 |
1144,5 |
2,2 |
|
|
Безнадежные |
1337,4 |
3,9 |
1636,4 |
4,0 |
2433,0 |
4,6 |
|
|
Сформированный резерв на возможные потери по ссудам |
2120,8 |
6,1 |
2435,8 |
5,9 |
3461,0 |
6,5 |
|
Источник: сайт Банка России
Данные таблицы 2 свидетельствуют о некотором увеличении в портфеле кредитов безнадежных ссуд с 3,9% до 4,6%, при этом увеличение сформированного резерва на возможные потери по ссудам составило 0,4%. Резерв банковской системы позволяет практически полностью перекрыть проблемные и безнадежные суды.
Таблица 3 – Характеристика резерва на возможные потери по ссудам по различным группам кредитного риска
|
Категория качества ссуд |
Удельный вес фактически сформированного резерва данной группы в итоге, в % |
Фактически сформированный резерв, в % от ссудной задолженности данной категории качества |
||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
|
Нестандартные |
8,9 |
9,6 |
9,5 |
2,2 |
2,0 |
2,1 |
|
Сомнительные |
21,1 |
20,5 |
19,7 |
14,9 |
14,5 |
15,7 |
|
Проблемные |
16,3 |
15,2 |
16,1 |
41,8 |
39,9 |
40,9 |
|
Безнадежные |
53,6 |
54,4 |
54,7 |
90,1 |
86,1 |
84,8 |
Источник: сайт Банка России
Фактически сформированный резерв в % от ссудной задолженности по активам, относящимся к V категории качества составил 84,8% его величины, что ниже уровня 2012 года на 5,3%.
По однородному портфелю ссуд, предоставленных юридическим лицам, подавляющая часть активов приходится на II категорию качества – 90,6%. На долю ссуд, относящихся к V категории качества, приходится 6,2%, при этом эти ссуды обеспечены сформированным резервом на 85,4%. Доля ссуд относящихся к III и IV категориям качества составляет 3,2% сформированного кредитного портфеля юридических лиц. В целом отмечается достаточно высокое качество сформированного корпоративного кредитного портфеля отечественных банков.
Таблица 4 – Задолженность по однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам на 1.01.2015
|
Показатель |
Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд |
Резерв на возможные потери, по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд |
Резерв на возможные потери, в % к задолженности по соответствующему портфелю |
||
|
млрд.руб. |
в % от общего объема задолженности |
млрд.руб. |
в % от общего объема сформированного резерва |
||
|
Задолженность по предоставленным ссудам всего, в т.ч.: |
804804 |
100 |
55003,8 |
100 |
6,8 |
|
ссуды I категории качества |
717,3 |
0,1 |
0 |
0 |
0 |
|
ссуды II категории качества |
728757,5 |
90,6 |
7055 |
12,8 |
1 |
|
ссуды III категории качества |
17783 |
2,2 |
2443,3 |
4,4 |
13,7 |
|
ссуды IV категории качества |
7695,4 |
1 |
2929,3 |
5,3 |
38,1 |
|
ссуды V категории качества |
49850,7 |
6,2 |
42576,2 |
77,4 |
85,4 |
Источник: сайт Банка России
Динамика сформированного портфеля кредитов, предоставленных физическим лицам по однородным ссудам, представлена в таблице 5. Розничный кредитный портфель, сгруппированный по группам однородных ссуд, на 86,1% состоит из ссуд II категории качества, доля ссуд V категории качества составляет 7,3%, что превышает аналогичный параметр в корпоративном портфеле на 1,1%. Доля кредитов, относящихся к III и IV группам качества, составляет 6%.
Таблица 5 – Задолженность по однородным требованиям и ссудам, сгруппированным в однородные портфели, предоставленным физическим лицам на 1.01.2015
|
Показатель |
Задолженность по ссудам |
Резерв на возможные потери по ссудам |
РВПС, в % к задолженности по соответствующему портфелю |
||
|
млрд.руб. |
в % от общего объема задолженности |
млрд.руб. |
в % от общего объема резерва |
||
|
Задолженность по ссудам физическим лицам, всего, из них: |
10909524 |
100 |
938896,1 |
100 |
8,6 |
|
1. по видам ссуд: |
|||||
|
жилищные ссуды (кроме ипотечных), всего |
919770,2 |
8,4 |
23295,2 |
2,5 |
2,5 |
|
ипотечные ссуды, всего |
2673535,3 |
24,5 |
42144 |
4,5 |
1,6 |
|
автокредиты, всего |
891273 |
8,2 |
56651,6 |
6 |
6,4 |
|
иные потребительские ссуды, всего |
6392672,6 |
58,6 |
814966,2 |
86,8 |
12,7 |
|
2. распределенная в зависимости от продолжительности просроченных платежей: |
|||||
|
без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней |
418290,3 |
3,8 |
7979,1 |
0,9 |
1,9 |
|
без просроченных платежей |
9139113,5 |
83,8 |
135267,7 |
14,4 |
1,5 |
|
с просроченными: от 1 до 30 дней |
278201,8 |
2,6 |
17725,8 |
1,9 |
6,4 |
|
от 31 до 90 дней |
176375,3 |
1,6 |
47731,1 |
5,1 |
27,1 |
|
от 91 до 180 дней |
171025 |
1,6 |
96285,4 |
10,3 |
56,3 |
|
от 181 до 360 дней |
304533,6 |
2,8 |
242365,8 |
25,8 |
79,6 |
|
свыше 360 дней |
389711,7 |
3,6 |
389702,2 |
41,5 |
100 |
|
3. распределенная по категориям качества: портфель ссуд |
|||||
|
II категории качества |
9394236,5 |
86,1 |
122357,4 |
13 |
1,3 |
|
III категории качества |
493156,8 |
4,5 |
42410,6 |
4,5 |
8,6 |
|
IV категории качества |
165549 |
1,5 |
72805,7 |
7,8 |
44 |
|
V категории качества |
791598,9 |
7,3 |
701322,3 |
74,7 |
88,6 |
Источник: сайт Банка России
Фактически четвертую часть портфеля отечественных банков составляют ипотечные ссуды – 24,5%. На долю кредитов, обслуживаемых без просроченных платежей, приходится 83,8%. В структуре просроченных платежей по срокам наибольший удельный вес приходится на просроченные платежи сроком свыше 360 дней – 3,6%, с долей сформированного РВПС – 100% от существующей задолженности.
Размер сформированного резерва в целом по розничному кредитному портфелю составляет 8,6% от его величины. По структуре сформированный портфель на 58,6% состоит из потребительских ссуд, доля сформированного резерва на эти цели составляет 86,8 от всего РВПС. Сформированный РВПС по ссудам V категории качества равен 74,7% от общей величины таких кредитов.
Динамика показателей концентрации кредитных рисков представлена в таблице 6.
Таблица 6 – Кредитные риски банковского сектора
|
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
Темп роста |
|
Сумма крупных кредитных рисков по банковскому сектору, млрд. руб. |
12773,9 |
14433,7 |
19467,9 |
152,4 |
|
Доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора, % |
25,8 |
25,1 |
25,1 |
97,3 |
Источник: сайт Банка России
В течение анализируемого периода в связи с ростом ссудной задолженности прирост величины крупных кредитных рисков по банковскому сектору составил 52,4%. При этом удельный вес крупных кредитных рисков в активах банковского сектора практически не изменился и составляет четвертую часть от активов банковского сектора.
В заключении произведем оценку совокупного кредитного риска банковской системы через расчет коэффициентов риска и коэффициента опережения при формировании РВПС. За анализируемый период прирост ссудной задолженности составил 53,23%, прирост сформированных РВПС – 63,19%. Таким образом, коэффициент опережения, определяемый как отношение прироста ссудной задолженности к приросту сформированных резервов, составил 0,84. Из чего следует вывод, что увеличение объемов резервирования в большей степени связано с негативными ожиданиями банков и общим ухудшением внутренней экономической ситуации, нежели с ростом ссудной задолженности. При этом коэффициент риска, рассчитанный в целом по банковскому сектору, составил 0,93, что позволяет оценить качество сформированного совокупного кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска как хорошее.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод о достаточно эффективном управлении кредитным риском в отечественной банковской системе. Однако следует обратить внимание на некоторое увеличение доли безнадежных ссуд в кредитных портфелях банков, отмечающееся по итогам 2014 года и на то, что увеличение РВПС в меньшей степени связано с ростом объемов кредитования. Не совсем обоснованное отвлечение ресурсов на эти цели может привести к сокращению темпов кредитования и удорожанию кредитных продуктов для заемщиков.
Список литературы:
http://www.cbr.ru – официальный сайт Банка России.
http://www.consultant.ru – справочно-правовая система Консультант Плюс.
Ссылки
- На текущий момент ссылки отсутствуют.
(c) 2015 Максим Васильевич Барсуков